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海立美达:进行重大资产重组事宜涉及的联动优势科技有限公司股权项目资产评估报告(一)

时间:2017-11-17 19:02来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
海联金汇(002537)公告正文:海立美达:进行重大资产重组事宜涉及的联动优势科技有限公司股权项目资产评估报告(一

海立美达:进行重大资产重组事宜涉及的联动优势科技有限公司股权项目资产评估报告(一) 公告日期 2016-01-28     青岛海立美达股份有限公司
  进行重大资产重组事宜涉及的
联动优势科技有限公司股权项目
     资产评估报告
    中通评报字〔2015〕396号
        共三册 第一册
    声明、摘要、正文及附件




    中通诚资产评估有限公司
    二○一六年一月二十七日
海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                                                                   目录


                                                     目            录

第一册(声明、摘要、正文及附件)
声 明....................................................................................................................... 1
摘 要....................................................................................................................... 2
正 文
      一、 委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况.............5
      二、 评估目的................................................................................................ 16
      三、 评估对象和范围.................................................................................... 16
      四、 价值类型及其定义................................................................................ 24
      五、 评估基准日............................................................................................ 24
      六、 评估依据................................................................................................ 24
      七、 评估方法................................................................................................ 26
      八、 评估程序实施过程和情况.................................................................... 32
      九、 评估假设................................................................................................ 33
      十、 评估结论................................................................................................ 34
      十一、           特别事项说明.................................................................................38
      十二、           评估报告使用限制说明.................................................................39
      十三、           评估报告日.....................................................................................39
附 件..................................................................................................................... 40


第二册(评估明细表,共3分册)
第二(1)册 联动优势科技有限公司评估明细表
第二(2)册 联动优势电子商务有限公司评估明细表
第二(3)册 联动优势商业保理有限公司评估明细表


第三册(评估说明,共3分册)
第三(1)册 联动优势科技有限公司评估说明
第三(2)册 联动优势电子商务有限公司评估说明
第三(3)册 联动优势商业保理有限公司评估说明
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告          声明




                             注册资产评估师声明

    一、我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则,
恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报
告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任。
    二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其
签章确认;所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委
托方和相关当事方的责任。
    三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相
关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见。
    四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;我
们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对
象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了
如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要
求。
    五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限
定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定
条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。




                                                                      1
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告           摘要




                                      摘     要

    一、本次评估对应的经济行为
    委托方青岛海立美达股份有限公司进行重大资产重组之经济行为已获公
司第三届董事会第四次会议决议批准。
    二、评估目的
    评估联动优势科技有限公司股东全部权益于评估基准日的市场价值,为
青岛海立美达股份有限公司进行重大资产重组之经济行为提供价值参考依
据。
    三、评估对象和评估范围
    评估对象为联动优势科技有限公司股东全部权益。
    评估范围为联动优势科技有限公司申报的评估基准日各项资产及负债。
    该评估范围中资产及负债对应的会计报表已经华普天健会计师事务所(特
殊普通合伙)审计,评估前总资产账面价值为171,843.73万元,负债账面价值为
116,641.75万元,净资产账面价值为55,201.99万元(母公司口径)。
    企业申报的账面未记录的无形资产,包括联动优势科技有限公司拥有的
63项注册商标、68项软件著作权、4项发明专利、2项实用新型专利、18项发
明专利申请(4项公布阶段,14项实质审查阶段);全资子公司联动优势电子
商务有限公司拥有的16项商标、32项软件著作权、9项发明专利申请(公布阶
段)。
    评估资产类型主要包括:流动资产、非流动资产以及相关负债。
    四、价值类型
    市场价值
    五、评估基准日
    2015 年 8 月 31 日
    六、评估方法
    收益法和资产基础法。选择收益法作为最终评估结论。
    七、评估结论及其使用有效期
    经过评估,在评估基准日 2015 年 8 月 31 日,联动优势科技有限公司股

                                                                       2
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告           摘要


东全部权益的评估价值为 331,883.42 万元,比(母公司报表口径)账面净资
产 55,201.99 万元评估增值 276,681.43 万元,增值率为 501.22%。
    评估报告所揭示评估结论的使用有效期为一年,自评估基准日 2015 年 8
月 31 日起,至 2016 年 8 月 30 日止。
    八、对评估结论产生影响的特别事项
    (一)高新技术企业税收优惠影响
    截至本评估报告出具之日,联动优势科技有限公司及子公司联动优势电
子商务有限公司均为高新技术企业,持有北京市科学技术委员会、北京市财
政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书。其
中:联动优势高新技术企业证书编号为GR201411002511,有效期为三年,自
2014年10月30日至2017年10月30日到期;联动商务高新技术企业证书编号为
GR201511000162,有效期为三年,自2015年7月24日至2018年7月24日到期。
    依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等有关规定,高新
技术企业享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。考虑企业在评估
基准日拥有的研发能力等高新技术能力因素,本次评估假设联动优势科技有
限公司及子公司联动优势电子商务有限公司在《高新技术企业证书》到期后
可以再次申请并取得高新技术企业证书,并享受减至15%企业所得税税收优惠
政策。同时,如果企业无法符合上述税收优惠政策或者上述税收优惠政策规
定的变化,均会对本次收益法评估结果产生不利影响。
    (二)国家规划布局内重点软件企业税收优惠影响
    对国家规划布局内重点软件企业,当年未享受免税优惠政策的减按10%的
税率征收企业所得税。
    2013年,经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、
国家税务总局联合审核,联动优势科技有限公司被确定为2013-2014年度国家
规划布局内重点软件企业,并享受相应税收优惠政策。
    截止本次评估报告出具日,联动优势科技有限公司尚未取得2015年度国
家规划布局内重点软件企业资质。本次评估按照谨慎性原则,不考虑联动优
势科技有限公司未来年度可能取得国家规划布局内重点软件企业资质享受的
税收优惠因素。
    (三)本次评估以收益法评估结果作为最终结论,收益法评估结果的成立涉

                                                                       3
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告            摘要


及一系列评估假设。根据资产评估的要求,认定这些假设条件在评估基准日
时成立,当未来经济环境发生较大变化时,将不承担由于假设条件改变而推
导出不同评估结论的责任。
    (四)在资产基础法评估时,未对相关资产评估增减考虑税收影响。
    (五)本次评估未考虑控股权溢价及流动性折价对评估值的影响。


    以上内容摘自评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解
评估结论,应当阅读评估报告正文。




                                                                        4
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告          正文


                      青岛海立美达股份有限公司
                    进行重大资产重组事宜涉及的
                    联动优势科技有限公司股权项目
                            资产评估报告
                            中通评报字〔2015〕396号

青岛海立美达股份有限公司:
    中通诚资产评估有限公司接受贵公司的委托,根据有关法律、法规和资
产评估准则、资产评估原则,采用收益法和资产基础法,按照必要的评估程
序,对委托方青岛海立美达股份有限公司进行重大资产重组事宜涉及的被评
估单位联动优势科技有限公司股东全部权益在2015年8月31日的市场价值进
行了评估。
    现将资产评估情况报告如下:


    一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况

     (一)委托方概况
    名   称:青岛海立美达股份有限公司(以下简称:海立美达)
    统一社会信用代码:91370200766733419J
    类型:股份有限公司(中外合资、上市)
    股票简称:海立美达
    股票代码:深交所 002537
    法定代表人:刘国平
    注册资本:30123 万人民币
    住所:青岛即墨市青威路 1626 号
    成立日期:2004 年 12 月 03 日
    经营范围:钢板的剪切、冲压加工,彩涂钢板、钢制零部件、模具的开
发与生产,电机、电机元件及电机零部件的开发与生产,高档五金件、水暖
器材的开发与生产。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营
活动)
     (二)被评估单位概况
    名   称:联动优势科技有限公司(以下简称:联动优势)

                                                                      5
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                       正文


    注册号:110104006063758
    类型:其他有限责任公司
    法定代表人:张斌
    注册资本:10000 万元人民币
    住所:北京市西城区新街口外大街 28 号 C 座 231 室
    成立日期:2003 年 08 月 15 日
    经营范围:互联网信息服务业务(除新闻、出版、教育、医疗保健、药
品、医疗器械和BBS以外的内容);移动网增值电信业务业务专项;第二类
增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服
务)(增值电信业务经营许可证有效期至 2017 年 11 月 08 日);计算机及电子
信息终端设备的软、硬件开发、设计、制作、销售;计算机系统集成;技术
咨询;计算机技术培训;销售纺织服装、日用品、文化和体育用品及器材、
家用电器、电子产品。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内
容开展经营活动。)
    1.公司设立及历史沿革
    (1)设立
    联动优势成立于 2003 年 8 月 15 日,由北京博升优势科技发展有限公司
(简称博升优势)、中国移动通信集团公司(简称中国移动)和银联商务有限
公司(简称银联商务)共同出资 2000 万元设立。
    2003 年 8 月 11 日,北京希文会计师事务所有限公司出具(2002)京希文
验字第 1024 号《验资报告》,截至 2003 年 8 月 11 日,公司收到博升优势缴
纳的货币出资 760 万元,收到中国移动、银联商务分别缴纳的货币出资各 620
万元,共计缴纳注册资本 2000 万元。
    2003 年 8 月 15 日 , 联 动 优 势 取 得 北 京 市 工 商 局 核 发 的 注 册 号 为
1101041606375 的《企业法人营业执照》,注册资本为 2000 万元。
    (2)2004 年 6 月股权转让
    2004 年 6 月 7 日,联动优势召开股东会并作出决议,同意博升优势将其
持有的 60 万元出资转让给瑞丰信托投资有限责任公司。
    2004 年 6 月 7 日,博升优势与瑞丰信托签署《出资转让协议书》,约定博
升优势将其持有的 60 万元出资转让给瑞丰信托投资有限责任公司。

                                                                                   6
  海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                         正文


       2004 年 6 月 28 日 , 联 动 优 势 取 得 北 京 市 工 商 局 核 发 的 注 册 号 为
 1101041606375 的《企业法人营业执照》,本次变更后股权结构变更为:
  序号          股东名称          出资额(万元)           出资方式       持股比例
    1       博升优势                           700                 货币          35%
    2       中国移动                           620                 货币          31%
    3       银联商务                           620                 货币          31%
    4       瑞丰信托                            60                 货币           3%
合计        --                                2000                              100%

    (3)2007 年 2 月增加注册资本
       2007 年 2 月 9 日,联动优势召开股东会并作出决议,同意公司增加注册
 资本 6000 万元,由博升优势以货币出资认缴;增资后股东权利,包括但不限
 于分红权、优先认股权、表决权、所有者的资产收益权、重大决策和选择管
 理者的权利、剩余财产分配权以及对所持股权的其他受益权和处分权等股东
 权利,均按照如下比例享有:博升优势享有 58%,中国移动享有 20%,银联
 商务享有 20%,国民信托享有 2%;公司出资各方转让各自持有的全部或部分
 股权时,其转让股权的比例按照约定的股东权利比例计算,同时对其工商登
 记的出资额以及出资比例进行相应的变更,各方另有约定的除外;公司清算
 时,公司清偿债务后的资产按照股东权利进行分配;公司增加注册资本后的
 股东权利由各方另行协商约定。
       2007 年 2 月,博升优势、中国移动、银联商务、国民信托(原名瑞丰信
 托)、联动优势签署《关于增加北京联动优势科技有限公司注册资本及调整股
 东权利比例之增值协议》。
       2007 年 2 月 9 日,北京富尔会计师事务所出具京富会(2007)2-002 号《验
 资报告》,截至 2007 年 2 月 9 日,联动优势收到博升优势缴纳的 6000 万元货
 币出资。
       2007 年 2 月 12 日 , 联 动 优 势 取 得 北 京 市 工 商 局 核 发 的 注 册 号 为
 110104006063758 的《企业法人营业执照》,本次增加注册资本办理完毕工商
 变更登记手续,股权结构变更为:
序号        股东名称   出资额(万元)     出资方式       出资比例     股东权益比例
  1      博升优势                6700         货币          83.75%               58%
  2      中国移动                  620        货币           7.75%               20%
  3      银联商务                  620        货币           7.75%               20%
  4      国民信托                   60        货币           0.75%                2%
合计     --                      8000                      100.00%              100%

                                                                                      7
  海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                           正文


   (4)2007 年 3 月股权转让
       2007 年 3 月 15 日,国民信托与博升优势签署《股权转让协议书》,双方
股权信托计划于 2006 年 11 月 30 日到期终止,受益人签署协议书放弃信托股
权的认股权和信托受益权,约定国民信托将其持有的联动优势 60 万元的股权
无偿转让给博升优势。
       2007 年 3 月 27 日 , 联 动 优 势 取 得 北 京 市 工 商 局 核 发 的 注 册 号 为
110104006063758 的《企业法人营业执照》,本次股权转让办理完毕工商变更
登记手续,股权结构变更为:
序号     股东名称     出资额(万元)     出资方式        出资比例       股东权益比例
  1    博升优势                 6760         货币            84.5%                 60%
  2    中国移动                   620        货币            7.75%                 20%
  3    银联商务                   620        货币            7.75%                 20%
合计   --                       8000                       100.00%                100%

   (5)2009 年 11 月增加注册资本
       2009 年 10 月 15 日,联动优势召开股东会并作出决议,同意公司将 2008
年末未分配利润中的 2000 万元转增注册资本,公司注册资本增加到 1 亿元,
博升优势、中国移动、银联商务在新增注册资本中分别占有 1200 万元、400
万元、400 万元;增资后,博升优势出资 7960 万元,占注册资本 79.6%,中
国移动出资 1020 万元,占注册资本 10.2%,银联商务出资 1020 万元,占注册
资本 10.2%;博升优势、中国移动、银联商务的股东权利分别为 60%、20%、
20%。
       2009 年 11 月 23 日,北京中盛嘉华会计师事务所有限公司出具“盛嘉验
字[2009]第 23 号”《验资报告》,截至 2009 年 11 月 23 日,公司已经将税后未
分配利润 2000 万转增至实收资本。
       2009 年 11 月 30 日 , 联 动 优 势 取 得 北 京 市 工 商 局 核 发 的 注 册 号 为
110104006063758 的《企业法人营业执照》,本次转增注册资本办理完毕工商
变更登记手续,股权结构变更为:
序号     股东名称     出资额(万元)       出资方式         出资比例     股东权益比例
  1    博升优势                  7960      货币+转增           79.60%           60.00%
  2    中国移动                  1020      货币+转增           10.20%           20.00%
  3    银联商务                  1020      货币+转增           10.20%           20.00%
合计   --                       10000                         100.00%          100.00%

   (6)截止本次评估基准日出资额及股权结构

                                                                                        8
  海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                                 正文


    自 2009 年 11 月增加注册资本后至本次评估基准日 2015 年 8 月 31 日,联
动优势股东出资额和股权结构没有发生变化。
       截止本次评估基准日联动优势股东出资额和股权结构如下:
序号      股东名称    出资额(万元)            出资方式        出资比例     股东权益比例
  1     博升优势                 7960           货币+转增          79.60%           60.00%
  2     中国移动                 1020           货币+转增          10.20%           20.00%
  3     银联商务                 1020           货币+转增          10.20%           20.00%
合计    --                      10000                             100.00%          100.00%

       2. 主营业务介绍
       联动优势是国内领先的移动信息服务、移动运营商计费结算服务和第三
方支付服务提供商,拥有联动商务、联动保理两家全资子公司。业务范围涵
盖移动信息服务、移动运营商计费结算服务、互联网支付、移动电话支付、
银行卡收单、供应链金融、大数据服务及跨境支付等领域。
       联动优势是中国移动指定的银信通业务运营支撑单位、集团业务集成商
(SI),拥有中华人民共和国全网增值电信业务经营许可证,是目前国内最大、
面向“955xx”号段银行总行客户短彩信发送系统提供专业化运营和维护的提
供商。
       联动优势以优秀的业务能力和专业的服务水平,完成了对金融、互联网
以及消费品等重要行业和客户的市场布局,积累了领先的开发技术、系统平
台以及众多在各行业占据主导地位的企业客户资源。
       3.经营资质
       联动优势目前已取得增值电信业务中的信息服务业务许可,具体如下:
                                                               业务涵
   证书名称            编号              业务类型及内容                  发证机关     有效期
                                                               盖范围
                                      第二类增值电信业务中
                                                                                     2012-11-8
增值电信业务                          的信息服务业务(不含固            中国工业和
                B2-20120247                                    全国                      至
经营许可证                            定网电话信息服务和互              信息化部
                                                                                     2017-11-8
                                      联网信息服务)

电信与信息服                          第二类增值电信业务中                           2014-1-26
                                                                        北京市信息
务业务经营许    京 ICP 证 030914 号   的信息服务业务(仅限互   全国                      至
                                                                        管理局
可证                                  联网信息服务)                                 2019-1-26


短消息类服务                                                                         2012-7-12
                                      短消息类服务接入代码              工业和信息
接入代码使用    [2012]00142-A012                               全国                      至
                                      为 106980000099                   化部
证书                                                                                 2017-7-12


       4.组织结构

                                                                                               9
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                                              正文


       联动优势实行现代企业管理制度,由公司总裁(首席执行官)统一领导,
下设多个部门和分公司,组织结构如下:




       联动优势下设 8 个分公司,包括:
序号          名称             注册号        营业地                 经营范围                   设立日期

                                                      为上级公司承揽业务。(依法须经批准的
        联动优势科技有限
 1                         110102001546375   北京市   项目,经相关部门批准后依批准的内容       2006.11.21
        公司北京分公司
                                                      开展经营活动。)
                                                      为上级公司承揽业务。(依法须经批准的
        联动优势科技有限
 2                         110102010872486   北京市   项目,经相关部门批准后依批准的内容       2008.03.17
        公司北京研发中心
                                                      开展经营活动。)
                                                      计算机软硬件开发、设计、制作,计算
        联动优势科技有限
 3                         310105000332000   上海市   机技术咨询。(涉及行政许可的,凭许可     2007.08.15
        公司上海分公司
                                                      证经营)。
                                                      一般经营项目:计算机及电子信息终端
                                                      设备的软、硬件开发、设计、制作、销
                                                      售;计算机系统集成;技术咨询;计算
                                                      机技术培训;销售纺织服装、日用品、
                                                      文化和体育用品及器材、家用电器、电
        联动优势科技有限                              子产品; 许可经营项目:第二类增值电
 4                         350100100366455   福州市                                            2014.01.09
        公司福建分公司                                信业务中的信息服务业务(不含固定网
                                                      电话信息服务和互联网信息服务)(增值
                                                      电信业务经营许可证有效期至 2017 年
                                                      11 月 8 日)。(以上经营范围涉及许可经
                                                      营项目的,应在取得有关部门的许可后
                                                      方可经营)
                                                      计算机及电子信息终端设备的软、硬件
                                                      开发、设计、制作、销售;计算机系统
        联动优势科技有限                              集成;技术咨询;计算机技术培训;销
 5                         510107000781355   成都市                                            2014.06.25
        公司四川分公司                                售:纺织服装、日用品、家用电器、电
                                                      子产品。(依法须经批准的项目,经相关
                                                      部门批准后方可开展经营活动)。
                                                      计算机及电子信息终端设备的软、硬件
                                                      开发、设计、制作、销售;计算机系统
        联动优势科技有限                              集成;技术咨询;销售纺织服装、日用
 6                         430192000046018   长沙市                                            2011.12.07
        公司湖南分公司                                品、文化和体育用品及器材、家用电器、
                                                      电子产品。(涉及行政许可的,凭许可证
                                                      经营)
                                                      第二类增值电信业务中的信息服务业务
                                                      (不含固定网电话信息服务和互联网信
        联动优势科技有限                              息服务);计算机软硬件、电子产品开发、
 7                         210102100043885   沈阳市                                            2014.01.07
        公司辽宁分公司                                设计、销售;计算机系统集成;计算机
                                                      技术咨询;服装、日用百货、文化用品、
                                                      体育用品、体育器材、家用电器、电子

                                                                                                       10
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                                               正文


序号          名称             注册号        营业地                 经营范围                    设立日期
                                                      产品销售。(依法须经批准的项目,经相
                                                      关部门批准后方可开展经营活动。)
                                                      许可经营项目:第二类增值电信业务中
                                                      的信息服务业务(不含固定网电话信息
                                                      服务和互联网信息服务)(增值电信业务
                                                      经营许可证有效期至 2017 年 11 月 8 日)
        联动优势科技有限                              般经营项目:计算机及电子信息终端设
 8                         610131200020662   西安市                                             2014.04.10
        公司陕西分公司                                备的软、硬件开发、设计、制作、销售;
                                                      计算机系统集成;销售纺织服装、日用
                                                      品、文化和体育用品及器材、家用电器、
                                                      电子产品。(以上经营范围除国家规定的
                                                      专控及前置许可项目)


       3.子公司概况
       (1)全资子公司之一
       名   称:联动优势电子商务有限公司(以下简称“联动商务”)
       统一社会信用代码:911100005674036014
       类型:有限责任公司(法人独资)
       法定代表人:张斌
       注册资本:10000 万元人民币
       住所:北京市西城区新街口外大街28号B座510
       成立日期:2011年01月19日
       经营范围:互联网支付、移动电话支付、银行卡收单(支付业务许可证
有效期至2016年08月28日);信息服务业务(北京地区,不含固定网电话信息
服务和互联网信息服务)(增值电信业务经营许可证有效期至2016年06月21
日);第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)(电信
与信息服务业务经营许可证有效期至2016年08月02日);技术开发、技术咨询、
技术服务;销售计算机软硬件及外围设备。依法须经批准的项目,经相关部
门批准后依批准的内容开展经营活动。
       联动商务是国内最早进入第三方支付领域的企业之一,拥有中国人民银
行全国范围内从事“互联网支付”、“移动电话支付”、“银行卡收单”三张业
务许可牌照,中国证监会基金销售支付结算业务资格以及国家外汇管理局北
京外汇管理部跨境外汇支付试点资质。
       根据市场咨询机构易观国际发布的最新研究报告显示,联动商务在中国
第三方移动支付交易规模市场份额中排名第五,在移动应用内支付交易规模
市场份额中排名第三。客户涵盖了互联网百强企业中超过80%的机构,产品和
服务覆盖了互联网金融、电商、商旅、保险、物流、教育、农资、大宗商品、
                                                                                                           11
  海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                                                正文


彩票、数娱、通讯、团购、票务等多个行业。
                                         联动商务业务资质明细表
                                                                    业务涵
证书名称                 编号                业务类型及内容                      发证机关          有效期
                                                                    盖范围
增值电信                                  信息服务业务(不含固                                    2011-6-22
                                                                               北京市通信
业务经营                                  定网电话信息服务和          北京                            至
                                                                               管理局
  许可证          京 B2-20110053 号       互联网信息服务)                                        2016-6-21
电信与信                                  互联网信息服务(不包
                                                                                                  2013-1-22
息服务业                                  含新闻、出版、教育、                 北京市通信
                  京 ICP 证 110560 号                                 全国                            至
务经营许                                  医疗保健、药品和医疗                 管理局
                                                                                                   2016-8-2
  可证                                    器械、电子公告服务)
                                                                                                  2014-7-10
支付业务                                  互联网支付、移动电话                 中国人民银
                   Z2003011000010                                     全国                            至
  许可证                                  支付、银行卡收单                     行
                                                                                                  2016-8-28
                                                                               中国证监会
基金销售                                  基金销售支付结算业                                       2015-3-2
              机构部函[2015]547 号                                    全国     证券基金机
  许可                                    务                                                         开始
                                                                               构监管部
                                          为境内机构和境内个
                                          人办理集中结售汇业
                                          务,试点业务范围限
跨境外汇                                                                        国家外汇管
                                          于:货物贸易、旅游服                                    2015-11-11
支付业务          京汇【2015】312 号                                  全国      理局北京外
                                          务、酒店住宿、航空机                                       开始
  许可                                                                            汇管理部
                                          票、留学教育、国际展
                                          览、通信服务、国际运
                                          输和软件服务。


       联动商务组织结构如下:




       联动商务下设 20 个分公司,包括:

序号       名称            注册号         营业地                    经营范围                        设立日期

       联动优势电子                                销售计算机、软件及辅助设备;技术开发、咨询、
 1     商务有限公司    110102014927943    北京市   服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后    2012.05.22
       北京分公司                                  依批准的内容开展经营活动。)


                                                                                                          12
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                                               正文


     联动优势电子                              批发、零售;计算机软硬件及外围设备。(依法须
2    商务有限公司   330103000228096   杭州市   经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营        2014.10.23
     浙江有限公司                              活动)
     联动优势电子                              技术开发、技术咨询、技术服务;销售计算机软
3    商务有限公司   510107000822490   成都市   硬件及外围设备(依法须经批准的项目,经相关        2014.11.11
     四川分公司                                部门批准后方可开展经营活动)。
                                               计算机软硬配件技术开发、技术咨询、技术服务;
                                               销售计算机软硬件及外辅设备;增值电信业务中
     联动优势电子                              的信息服务业务(仅限互联网信息服务);互联网
4    商务有限公司   210102100047546   沈阳市   信息服务(不含新闻、出版、教育、医疗保健、        2014.11.14
     辽宁分公司                                药品和医疗器械、电子公告);互联网支付;移动
                                               电话支付;银行卡收单。(依法须经批准的项目,
                                               经相关部门批准后方可开展经营活动。)
     联动优势电子
                                               在总公司经营范围内承接业务。(依法须经批准的
5    商务有限公司   430103000167670   长沙市                                                     2014.11.19
                                               项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
     湖南分公司
                                               在总公司经营范围内从事:互联网支付、移动电
     联动优势电子
                                               话支付,第二类增值电信业务中的信息服务业务
6    商务有限公司   350100100419612   福州市                                                     2014.11.21
                                               (仅限互联网信息服务)。(依法须经批准的项目,
     福建分公司
                                               经相关部门批准后方可开展经营活动)
                                               技术开发、技术咨询、技术服务、销售计算机软
     联动优势电子                              硬件及外围设备(法律、法规和国务院决定禁止
7    商务有限公司   220102000108034   长春市   的项目,不得经营;许可经营项目凭有效许可证        2014.11.25
     吉林分公司                                或批准文件经营;一般经营项目可自主选择经
                                               营。)
     联动优势电子
8    商务有限公司   340100001139674   合肥市   在总公司授权范围内经营(除行政许可项目)。        2014.11.26
     安徽分公司
     联动优势电子                              批发业(具体经营项目请登录广州市商事主体信
9    商务有限公司   440106001072631   广州市   息公示平台查询。依法须经批准的项目,经相关        2014.11.27
     广东分公司                                部门批准后方可开展经营活动。)
     联动优势电子                              技术开发、技术咨询、技术服务;销售计算机软
10   商务有限公司   370103100004250   济南市   硬件及外围设备。(依法须经批准的项目,经相关      2014.11.27
     山东分公司                                部门批准后方可开展经营活动)
                                               互联网支付、移动电话支付(经营至 2016 年 8 月
     联动优势电子
                                      石家庄   28 日),销售计算机硬件及外围设备。(依法须经
11   商务有限公司   130108300079441                                                              2014.11.28
                                        市     批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
     河北分公司
                                               动)
     联动优势电子
                                               承接公司业务。(依法须经批准的项目,经相关部
12   商务有限公司   320105000215787   南京市                                                     2014.11.28
                                               门批准后方可开展经营活动)
     江苏分公司
                                               软件开发;互联网信息服务(不含药品信息服务
     联动优势电子
                                               和网吧);信息系统集成服务;信息技术咨询服务;
13   商务有限公司   350203280048203   厦门市                                                     2014.11.28
                                               非金融机构支付服务(互联网支付、移动电话支
     厦门分公司
                                               付、银行卡收单)。
     联动优势电子                              技术开发、技术咨询、技术服务;销售计算机软
14   商务有限公司   140105200140499   太原市   硬件及外围设备。(依法须经批准的项目,经相关      2014.12.05
     山西分公司                                部门批准后方可开展经营活动)***
     联动优势电子                              技术开发、技术咨询、技术服务;销售:计算机
15   商务有限公司   410192000154379   郑州市   软硬件及外围设备。(依法须经批准的项目,经相      2014.12.08
     河南分公司                                关部门批准后方可开展经营活动)
     联动优势电子                              计算机软硬件及外围设备的销售、互联网支付、
                                      呼和浩
16   商务有限公司   150102000087345            移动电话支付、银行卡收单(依法须经批准的项        2014.12.10
                                        特市
     内蒙古分公司                              目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
                                               互联网支付、移动电话支付,技术开发、技术咨
     联动优势电子                     上海自
                                               询、技术服务;销售计算机软硬件及外围设备。
17   商务有限公司   310141000109953   由贸易                                                     2014.10.29
                                               【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
     上海分公司                       试验区
                                               开展经营活动】
                                               许可经营项目:互联网支付、移动电话支付(支
                                               付业务许可证有效期至 2016 年 8 月 28 日),第二
                                               类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网
     联动优势电子
                                               信息服务)(电信与信息服务业务经营许可证有效
18   商务有限公司   610135200018505   西安市                                                     2015.01.13
                                               期至 2016 年 8 月 2 日); 一般经营项目:技术开
     陕西分公司
                                               发、技术咨询、技术服务;销售计算机软硬件及
                                               外围设备 (依法须经批准的项目,经相关部门批
                                               准后方可开展经营活动)。

                                               互联网支付、移动电话支付;计算机软硬件及外
     联动优势电子
                                               围设备销售;技术开发、技术咨询、技术服务(依
19   商务有限公司   210203000056113   大连市                                                     2015.04.27
                                               法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
     大连分公司
                                               经营活动)***


                                                                                                        13
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                                            正文


                                               互联网支付、移动电话支付、银行卡收单(经营
     联动优势电子                              期限与许可证核定的一致);计算机软硬件及外围
20   商务有限公司   420103000293846   武汉市   设备的批发兼零售、技术开发、技术咨询、技术     2015.04.29
     湖北分公司                                服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
                                               方可开展经营活动)****


     (2)全资子公司之二
     名   称:联动优势商业保理有限公司(以下简称“联动保理”)
     注册号:120116000242763
     类型:有限责任公司(法人独资)
     法定代表人:李贲
     注册资本:5000万人民币
     住所:天津开发区南港工业区综合服务区办公楼D座二层202-05室
     成立日期:2014年05月07日
     经营范围:以受让应收账款的方式提供贸易融资;应收账款的收付结算、
管理与催收;销售分户(分类)账管理;与本公司业务相关的非商业性坏账
担保;客户资信调查与评估;相关咨询服务。(依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动)
     2014年经天津市滨海新区商务委员会出具《关于同意设立内资企业联动
优势商业保理有限公司的批复》(津滨商务内资审[2014]12号),联动优势出资
人民币5000万元在天津市投资成立联动保理公司。
     联动保理公司为专门从事商业保理业务的非银行法人企业。围绕细分行
业核心企业,为供应链上下游中小企业提供集合支付与融资于一体的在线供
应链金融解决方案,具体包括保理融资、销售分类帐及信用管理、融资咨询
及服务等,优化供应链管理。
     联动保理组织结构如下:




                                                                                                     14
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                             正文


       4.主要财务状况
       联动优势基准日财务数据已经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审
计并出具了“会审字[2016]0030 号”标准无保留意见审计报告,主要数据摘录
见下表:
                   联动优势 资产、负债及财务状况(合并口径)
                                                                         单位:万元
   项 目            2013.12.31               2014.12.31               2015.8.31
总资产                     181,663.93               194,012.88              288,636.07
负债                        75,180.10                   76,019.92           234,063.94
净资产                     106,483.83               117,992.95               54,572.12
                     2013 年度                2014 年度             2015(1-8 月)
总收入                     103,368.10                   75,082.47            38,876.47
营业利润                    44,996.18                   18,825.00             7,693.47
利润总额                    45,175.46                   20,407.66             7,932.40
净利润                      41,093.75                   19,409.12             6,779.17

                  联动优势 资产、负债及财务状况(母公司口径)
                                                                        单位:万元
   项 目            2013.12.31               2014.12.31               2015.8.31
  总资产                   173,159.15               164,921.44              171,843.73
   负债                     65,537.71                   45,692.20           116,641.75
  净资产                   107,621.44               119,229.24               55,201.99
                     2013 年度                2014 年度             2015(1-8 月)
  总收入                    92,278.50                   58,675.70            26,722.67
 营业利润                   46,491.35                   19,196.73             7,031.47
 利润总额                   46,757.79                   20,768.05             7,269.95
  净利润                    42,330.14                   19,507.80             6,172.74


         (三)委托方与被评估单位关系
       截止本次评估基准日 2015 年 8 月 31 日,委托方青岛海立美达股份有限
公司与被评估单位联动优势科技有限公司无任何产权关系;
       委托方青岛海立美达股份有限公司进行重大资产重组拟收购被评估单位
联动优势科技有限公司股权。
         (四)委托方、业务约定书约定的其他评估报告使用者
       本评估报告的使用者为委托方、被评估单位、经济行为相关的当事方。
除国家法律法规另有规定外,任何未经评估机构和委托方确认的机构或个人

                                                                                     15
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                     正文


不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。


       二、评估目的

       评估联动优势科技有限公司股东全部权益于评估基准日的市场价值,为
青岛海立美达股份有限公司进行重大资产重组之经济行为提供价值参考依
据。


       三、评估对象和范围

       委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
       评估对象为联动优势科技有限公司股东全部权益。
       评估范围包括由联动优势科技有限公司申报的评估基准日审计后表内各
项资产及相关负债,评估基准日企业申报的账面未记录的无形资产。
       评估资产类型主要包括:流动资产、非流动资产以及相关负债。
       相关资产情况如下:
       (一)评估基准日审计后资产负债
       联动优势申报的表内资产及负债对应的会计报表经华普天健会计师事务
所(特殊普通合伙)审计并出具“会审字[2016]0030 号”无保留意见审计报告,
具体情况见下表:
                联动优势评估基准日审计后资产负债(单户口径)
                                                                        单位:元
序号                      科目名称                      账面价值
一、     流动资产合计                                          1,536,343,495.48
 1       货币资金                                                  464,834,374.38
 2       应收账款                                                  395,843,663.10
 3       预付款项                                                   24,365,647.76
 4       其他应收款                                                  4,988,338.09
 5       存货                                                         924,107.21
 6       其他流动资产                                              645,387,364.94
二、     非流动资产合计                                            182,093,832.85
 1       长期股权投资                                              150,000,000.00
 2       固定资产                                                    8,125,292.52
 3       无形资产                                                    7,328,309.61
 4       长期待摊费用                                                7,160,164.00
 5       递延所得税资产                                              9,480,066.72
三、     资产总计                                              1,718,437,328.33
四、     流动负债合计                                          1,163,934,968.67


                                                                              16
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                            正文


序号                      科目名称                             账面价值
 1       应付账款                                                          26,319,699.61
 2       预收款项                                                              80,854.75
 3       应付职工薪酬                                                      34,822,197.44
 4       应交税费                                                          17,692,108.74
 5       应付股利(应付利润)                                               781,000,000.00
 6       其他应付款                                                        10,600,344.78
 7       其他流动负债                                                     293,419,763.35
五、     非流动负债合计                                                     2,482,505.53
 1       递延收益                                                           2,482,505.53
六、     负债总计                                                     1,166,417,474.20
七、     净资产                                                           552,019,854.13


       (二)评估基准日企业申报的账面未记录的无形资产
       联动优势及子公司联动商务申报的账面未记录的无形资产包括专利权、
软件著作权和商标权等,具体如下:

                        联动优势评估基准日账面未记录的无形资产
       包括63项注册商标、68项软件著作权、4项发明专利、2项实用新型专利、
18项发明专利申请(4项公布阶段,14项实质审查阶段),具体情况如下:
       (1)商标
 序号        注册号              类号                   商标                 起始日期
  1         10473773           第 35 类      银信宝                       2013-4-7
  2         10473782           第 38 类      银信宝                       2013-4-7
  3         10473792           第 42 类      银信宝                       2013-5-14
  4         10860126           第 36 类      U 慧                         2014-7-14
  5         10860127           第 42 类      U 信                         2014-7-7
  6         10860128           第 38 类      U 信                         2014-8-7
  7         10860129           第 36 类      U 信                         2014-7-14
  8         10860130           第 42 类      U 付                         2014-7-21
  9         10860131           第 38 类      U 付                         2014-7-14
  10        10860132           第 36 类      U 付                         2014-8-21
  11        10860133           第 42 类      话付宝                       2013-8-7
  12        10860134           第 38 类      话付宝                       2013-8-7
  13        10860135           第 36 类      话付宝                       2013-8-7
  14        10860136           第 42 类      话付通                       2013-8-7
  15        10860137           第 38 类      话付通                       2013-8-7
  16        10860138           第 36 类      话付通                       2013-8-7
  17        13532459           第 36 类      及时推                       2015-2-7
  18        13532460           第 38 类      及时推                       2015-2-14


                                                                                        17
海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                      正文


序号      注册号              类号                        商标       起始日期
 19      14290647           第 35 类        联信通                 2015-5-21
 20      14290648           第 42 类        行信                   2015-5-14
 21      14290649           第 38 类        行信                   2015-5-14
 22      14290650           第 35 类        行信                   2015-5-14
 23      14290651            第9类          行信                   2015-5-14
 24      14290652           第 42 类        行信通                 2015-5-14
 25      14290653           第 38 类        行信通                 2015-5-14
 26      14290654           第 35 类        行信通                 2015-5-14
 27       6150946           第 36 类        联动优势科技有限公司   2012-7-7
 28       6150948           第 36 类        UMP                    2010-3-21
 29       6150950           第 36 类        联动优势               2010-3-21
 30       6987865           第 36 类        飞银;MOBANK            2010-8-14
 31       6987867           第 36 类        爱银;IBANK             2010-8-14
 32       6987869           第 38 类        飞银;MOBANK            2010-8-21
 33       6987870           第 38 类        爱银;IBANK             2010-8-21
 34       6987871           第 38 类        闪银                   2010-6-21
 35       7023105           第 42 类        闪银                   2010-10-14
 36       7042302           第 36 类        捷付通                 2010-7-28
 37       7042308           第 38 类        捷付通                 2010-7-28
 38       7042312           第 42 类        捷付通                 2010-11-28
 39       7042313           第 42 类        飞银 MOBANK            2010-10-14
 40       7248902           第 42 类        25 小时商街            2011-2-21
 41       7248903           第 38 类        25 小时商街            2010-10-7
 42       7248904           第 36 类        25 小时商街            2010-10-7
 43       7248905           第 42 类        25 商街                2011-2-21
 44       7248906           第 38 类        25 商街                2010-10-7
 45       7248907           第 36 类        25 商街                2010-10-7
 46       7248908           第 35 类        25 商街                2010-9-14
 47       7530931            第9类          S                      2011-2-21
 48       7530935            第9类          S                      2011-2-21
 49       7530936           第 42 类        25 小时 5I25.COM       2013-8-14
 50       7530937           第 38 类        25 小时 5I25.COM       2011-3-7
 51       7530938           第 36 类        25 小时 5I25.COM       2011-3-7
 52       7530939           第 35 类        25 小时 5I25.COM       2012-12-21
 53       7960823           第 42 类        25 小时商城            2011-4-28
 54       7960824           第 38 类        25 小时商城            2011-7-7
 55       7960825           第 36 类        25 小时商城            2011-7-7
 56       8415905           第 36 类        红袜子                 2011-8-7
 57       8712101           第 42 类        手机零钱               2011-10-14
 58       8969805           第 35 类        丽雅集 LIYAJI.COM      2012-1-14

                                                                                18
 海立美达重大资产重组涉及联动优势股权项目资产评估报告                           正文


序号       注册号              类号                        商标            起始日期
 59        8969850           第 42 类           丽雅集 LIYAJI.COM        2012-1-14
 60       12316637           第 36 类           联盈                     2015-3-21
 61       12316636           第 38 类           联盈                     2015-3-21
 62       12316635            第9类             联盈                     2015-3-21
 63       12316634           第 35 类           联盈                     2015-3-21

       (2)软件著作权
序号      登记号                                 名称                       首次发表日
 1     2015SRBJ0743   点点信用户服务系统 V1.0                               2015-6-30
 2     2015SRBJ0421   行业移动化信息即时通信沟通平台(简称:行信)V1.0      2015-3-20
 3     2015SRBJ0410   数据库开发自动管理系统(简称:DBHelper)V1.0          2015-4-30
 4     2015SRBJ0420   基于单点登录的统一客服平台(简称:ucs)V1.0           2015-5-10
 5     2015SRBJ0430   基于开源组件的报表生成平台 V1.0                       2015-3-30
 6     2014SRBJ0851   移动优惠券软件(简称:移动优惠券)V1                  2014-5-20
 7     2014SRBJ0852   金融信息统一消息平台 V1                                2014-6-1
 8     2014SRBJ0661   通信账户报警中心系统(简称:报警中心)V1              2014-6-20
 9     2014SRBJ0659   远程部署配置平台(简称:部署配置平台)V1              2014-4-16
 10    2014SRBJ0660   通信账户用户鉴权及管理系统 V1                         2014-4-25
 11    2014SRBJ0510   一卡通支撑平台 V1                                     2014-6-13
 12    2014SRBJ0521   模拟应用响应平台(简称:SARP)V1                      2014-5-16
 13    2014SRBJ0509   手机支付电子券营销平台 V1                             2014-5-19
 14    2014SRBJ0507   手机优惠券近场通信系统 V1                             2014-6-25
 15    2014SRBJ0506   联动优势数据中心平台 V1                               2014-5-21
 16    2014SRBJ0228   银信宝手机客户端软件(简称:银信宝)V3.0              2013-11-11
 17    2014SRBJ0168   推送服务软件(

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