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海立美达:2014年度内部控制评价报告

时间:2017-12-07 07:42来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
海联金汇(002537)公告正文:海立美达:2014年度内部控制评价报告

海立美达:2014年度内部控制评价报告 公告日期 2015-03-25     青岛海立美达股份有限公司                              2014 年度内部控制评价报告
    青岛海立美达股份有限公司
    2014年度内部控制评价报告
    青岛海立美达股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管
    要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称“公司”)内部
    控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司
    2014年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其
    有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
    立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
    司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
    记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
    别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
    相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存
    在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化
    可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部
    控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准
    日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制
    规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准
    日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
    部控制有效性评价结论的因素。
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    青岛海立美达股份有限公司                            2014 年度内部控制评价报告
    三、内部控制评价工作情况
    (一)内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
    险领域。纳入评价范围的主要单位包括:青岛海立美达股份有限公司、青岛海立
    达冲压件有限公司、青岛海立美达电机有限公司、浙江海立美达钢制品有限公司、
    青岛海立美达精密机械制造有限公司、湖南海立美达钢板加工配送有限公司、烟
    台海立美达精密钢制品有限公司、海立美达香港有限公司、青岛海立东海家电配
    件有限公司、宁波泰鸿机电有限公司、日照兴业汽车配件有限公司、日照兴发汽
    车零部件制造有限公司、湖北海立田汽车部件有限公司、上海钜诺钢材加工有限
    公司、上海海众实业发展有限公司。
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收
    入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%;纳入评价范围的主要业务为
    汽车零部件及总成件类、家电零部件类、电机及电机配件类业务。纳入评价范围
    的主要事项包括:组织架构、人力资源、薪酬管理、企业文化、社会责任、风险
    评估与防范、内部控制的检查监督、销货与收款环节内部控制、采购与付款环节
    内部控制、生产环节内部控制、固定资产管理环节内部控制、货币资金管理环节
    内部控制、研发环节内部控制、信息化管理系统内部控制、筹资管理、投资管理、
    在建工程管理内部控制、公司财务会计内部控制等方面。重点关注的高风险领域
    主要包括对子公司的管控、关联交易、对外担保、重大经营决策、对外投资、信
    息披露、年报信息披露重大差错责任追究、内幕信息知情人登记备案等。
    公司于 2014 年 12 月新设立的全资子公司青岛海立美达电商有限公司,在
    2014 年度未发生实际业务,未纳入本次评价范围。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
    的主要方面,不存在重大遗漏。具体内容如下:
    1、公司治理结构方面:公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规的要
    求,建立了规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职
    责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司建立了股东会、董事会、
    监事会为主要框架的公司治理结构,股东大会是公司的权力机构,董事会是股东
    大会的执行机构,对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权,董事会建立了
    战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会,制
    2
    青岛海立美达股份有限公司                            2014 年度内部控制评价报告
    定了专门委员会议事规则。其中审计委员会下设审计部,对本公司各内部机构、
    控股子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评
    估。监事会是公司的内部监督机构。总经理负责公司的日常经营管理工作。股东
    会、董事会、监事会及公司管理层各司其职、相互协调、相互制约、规范运作。
    2、公司组织机构方面:公司的内部控制体系由公司决策层、综合管理层、
    经营单位等构成。决策层包括公司股东大会和董事会,股东大会是公司的决策机
    构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。综合
    管理层包括、财务管理部、人力资源部、法务部、营销中心等管理部门,负责配
    合公司总经理指挥、协调、管理、监督公司的内外综合管理事务,对上承接战略
    目标,对下承接各子公司内部管理,通过日常事物监督监控各子公司内部管理工
    作,使公司内控工作深入公司各子公司各部门。
    3、生产经营控制方面:公司针对生产经营全过程中的关键控制点制订了完
    善的管理运作程序和体系标准,涵盖研发、生产、质量、安全等方面,对生产经
    营各环节进行标准化管理和严格控制。重点进行订单管理、计划管理、现场管理、
    安全管理以及投入产出等方面管理控制,提高工作效率,提高产品质量,保证及
    时供货,提高客户满意度。2014 年,公司在转型升级过程中,一方面通过对工
    艺、设备、模具进行自动化升级、改造,新增加自动焊接机器人 4 台,自行研发
    自动化设备 50 余台,大大提升了公司的生产效率及质量控制能力;另一方面对
    原有生产设备进行自动化升级改造,将传统的单冲模具改造、研发为级进模具,
    同时为配合级进模具的使用,将原来产品使用板料供货,改成卷料供货,系统自
    动上料,改变了原来由人工上料的生产模式,设备使用效率倍增,有效降低了人
    工成本,提高了设备使用效率,提升了产品利润空间。总之,通过对生产设备进
    行的自动化升级、改造,大大改善了以人为主的生产作业局面,降低了用工成本,
    提高了生产效率,提升了产品竞争力。
    4、采购管理:公司通过 SAP 系统进行采购业务管理,制定了《采购管理制
    度》、《物资验收入库管理制度》、《物资出库管理制度》等,切实做好原材料
    的计划采购、跟踪、入库、出库等工作,对钢板等大宗物料的采购进行有效管理,
    合理规避采购风险。
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    青岛海立美达股份有限公司                               2014 年度内部控制评价报告
    5、销售管理:购销合同经审批签订后,销售人员在 SAP 系统中对产品出库、
    入库及发货进行管理、维护,实时掌握货物的已发、在产、待发、回款、应收账
    款等详细信息,实现了产品销售的信息化管理与控制。
    6、财务管理方面:财务管理部在资金管理、成本管理、费用管理、存货管
    理、预算管理、会计核算、应收账款管理、进出口等方面制定和完善了相应的管
    理制度,规范公司的财务行为,加强财务管理和会计核算,充分发挥财务人员职
    能作用,确保公司资产的安全增值,保护股东权益。2014年,公司通过加速应收
    帐款回收、积极消化库存等措施,使得公司现金流得到较大改善,经营活动产生
    的现金流量净额由2013年度的139.56万元增至2014年度的35,452.06万元,年末银
    行短期借款金额较年初下降2.32亿,节约了财务融资费用。公司一方面将应收账
    款催收工作作为重点推进工作,通过多种途径加大应收款的清收力度;另一方面
    加强采购控制,保持合理储备,积极处置积压存货,加快产品的销售,最大限度
    的压缩存货资金占用,减少采购材料资金支出。
    7、人力资源管理方面:公司在人才选用方面坚持“赛马不相马”、“唯才是举、
    任人唯贤”的用人选人原则,将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员
    工的重要标准;公司高度重视对员工的培训,实现员工与企业共同成长,同时综
    合采用 360 度考核等绩效管理及考核体系作为人力资源评价的重要依据,将员工
    的绩效与其薪酬收入直接挂钩;公司已建立并实施了较科学的招聘、绩效、培训、
    薪酬福利、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度,修订并完善了《招聘管理
    制度》、《培训管理制度》。在薪酬管理及绩效考核方面修订及新制定了《薪酬
    管理制度》、《绩效管理制度》、《福利管理制度》、《出勤管理制度》等。
    8、信息化管理方面:公司依托 SAP 系统实现了研发、采购、销售、成本、
    财务等流程的信息集成,优化了公司流程,提高了工作效率。公司制定并完善了
    《SAP 主数据管理制度》、《SAP 考核管理制度》、《SAP 用户权限管理制度》。
    在日常管理方面,公司充分利用 SAP 系统和 BPM 系统,为管理层及时有效地提
    供经营信息,规范了工作流程,实现网上审批与控制,提高了决策效率。2014
    年,公司在实施 SAP、BPM 等管理的基础上,全面推进办公、审批、检查、监
    督等环节的信息化建设和流程优化工作,诸如办公文件系统内流程化审批、会议
    决议执行跟踪、重点项目监督闭环、网络招标采购、费用预算闸口等,实现了无
    纸化办公,大大加强了执行力操作系统建设,整合财务、采购、业务、质量等各
    4
    青岛海立美达股份有限公司                             2014 年度内部控制评价报告
    环节,使各级员工的目标明确、分工明确、责任明确、时间明确,大大提高了各
    环节的工作效率,同时加大检查、监督力度,有效降低了风险,提升公司内控建
    设水平,提高公司风险管控能力。
    9、工程建设项目:对工程项目进度、质量、安全、投资进行日常管理,按
    照有关风险防控制度进行监管, 阶段性地对项目进行检查,主要对工程招标、
    工程变更、现场签证和工程结算等关键环节进行抽查;执行月调度例会制度,通
    报抽查情况,跟踪整改落实情况,有效解决项目建设进程中遇到的困难和问题
    10、企业文化建设方面:公司在发展过程中形成了“诚信、责任、和谐、感
    恩”的核心价值观和建立了系统的企业文化。公司不断加强企业文化的培训和宣
    传,通过加强企业文化建设,不断培养员工积极向上的价值观和社会责任感,倡
    导诚实守信、开拓创新和团队合作的精神。公司董事、监事、经理及其他高级管
    理人员在公司文化的建设中发挥了主导作用。公司全体员工均能够做到认同企业
    理念,遵守公司的各项管理制度,认真履行岗位职责。
    11、不相容职务的内部控制:本公司对于各项业务流程中所涉及的不相容职
    务进行了必要的分析和梳理,并实施了相应的分离措施,形成在各项业务的分工
    及流程上各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。 本公司在经营管理中,
    为防止错误或舞弊的发生,在采购、销售、财务管理等环节均进行了职责划分,
    交易的批准、执行、记录以及维护,保管相关的资产及交易执行的各个步骤分别
    指派给不同的个人或部门。在销售过程中,授权与执行、考核与基础资料的提供、
    负责实物的部门与调拨实物的部门都由不同的部门执行,有效地防止了销售环节
    的舞弊和不法、不正当、不合理行为的发生。
    12、授权审批控制:通过公司制定的规范详尽的分权管理制度,各项需审批
    业务均有明确的审批权限及流程,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批
    程序和相应责任。
    13、财务的内部控制:本公司设置了财务管理部,负责编制公司年度预算、
    会计核算、会计监督、资金管理等工作。财务管理部由财务经理、会计、出纳等
    人员组成,均具备相关专业素质,岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”的原则。
    本公司按照财政部发布的《企业会计准则》及其有关的补充规定,制定了包括《财
    务组织管理制度》、《资金结算管理办法》、《内部贷款管理办法》、《商业汇
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    青岛海立美达股份有限公司                             2014 年度内部控制评价报告
    票管理办法》、《对外融资和担保管理办法》、《税务管理制度》、《财务档案
    管理办法》、《质量成本管理办法》、《外汇资金业务管理办法》及《资产风险
    预警管理制度》等专门的管理制度,会计核算和管理的内部控制具备完整性、合
    理性、有效性。
    14、财产保护控制:本公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度,各项
    实物资产建立台账进行记录、管理,坚持进行定期盘点及账实核对等措施,保障
    公司财产安全。
    15、预算控制:本公司建立并实施全面预算管理制度,明确公司内部各责任
    单位在预算管理中的职责权限,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,通过
    预算将公司未来的销售、成本、现金流量等以计划的形式具体、系统地反映出来,
    以便有效地组织与协调企业全部的经营活动,完成公司的经营目标。公司预算的
    内容包括:年度经营目标、年度经营规划方案、销售预算、生产预算、设备购置
    预算、费用预算、资金预算等。在预算执行过程中,公司对预算达成进度每月进
    行跟踪反馈,定期参加所属公司的经营分析会议,对于进度不理想的单位,要求
    其提交专项分析报告和改善措施。
    16、运营分析控制:本公司建立了运营情况分析制度,并通过战略管理平台,
    实现了对公司运营的信息化管理。公司管理层通过月度经营例会、季度经营例会、
    半年度、年度经营总结例会、总经理办公会等形式,定期开展运营情况分析,发
    现潜在问题,及时调整经营策略。
    (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《公开发行
    证券的公司信息披露编报规则第 21 号—年度内部控制评价报告的一般规定》等
    法律法规、监管规定及《公司章程》的有关规定,结合公司的实际情况组织开展
    内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
    认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务
    报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
    具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
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    青岛海立美达股份有限公司                                                      2014 年度内部控制评价报告
    缺陷等级
    重大缺陷                          重要缺陷                     一般缺陷
    判断标准
    1.差错金额≥资产总额 2%;             1.资产总额 0.5%≤差错金额 (责任编辑:admin)

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