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新三板4家公司昨日IPO上会 三否一缓“全军覆没”(3)

时间:2018-01-21 14:45来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
2、2015年至2016年,韵达货运实际控制人的母亲陈美香及德邦投资分别认购发行人增资发行的股份。请发行人代表说明:(1)上述增资入股后向韵达货运及德邦

  2、2015年至2016年,韵达货运实际控制人的母亲陈美香及德邦投资分别认购发行人增资发行的股份。请发行人代表说明:(1)上述增资入股后向韵达货运及德邦物流销售产品的综合毛利率持续下降,且2017年1-9月显著低于同期向全部客户销售综合毛利率的原因;(2)向韵达货运及德邦物流销售价格的定价政策及其公允性,陈美香及德邦投资增资入股时是否存在与业务合作相关的协议;(3)2016年、2017年1-9月,同一标准的标签产品向韵达货运与百世物流销售单价差异较大的原因及合理性。请保荐代表人说明核查的方法、过程,并发表明确核查意见。

  3、发行人系一家主营快递物流包装印刷产品的研发、生产和销售的高新技术企业。请发行人代表结合行业政策、行业发展状况、下游产业发展趋势等因素,说明:(1)发行人定位为高新技术企业的具体核心技术,战略定位和产品结构;(2)核心技术产品收入的含义,计算依据,该定义是否符合企业实际情况;(3)发行人主要业务之一票据系列是否存在被电子化、无纸化发展趋势替代的情形,是否会对发行人的产品结构造成重大影响。请保荐代表人说明核查的方法、过程,并发表明确核查意见。

  4、发行人租赁实际控制人转让给王建武位于东莞市清溪镇松岗村委员会的厂房,上述土地至今未取得国有土地使用权证,其地上租赁厂房建筑亦未取得房产证。请发行人代表说明:(1)周孝伟受让并转让给王建武上述土地是否按《广东省集体建设用地使用权流转管理办法》相关规定履行必要的程序;(2)发行人曾向实际控制人租赁的上述房产是否为合法建筑,取得过程是否合法合规,房产涉及的相关土地使用权是否符合《土地管理法》等法律法规的规定,上述房产租赁在报告期内是否办理了房产租赁备案手续;(3)因历史遗留问题未能办理相关产权证的具体原因;(4)王建武是否有足够资金实力以2300万元受让房产;(5)房产转让后,租金价格增长25%的合理性。请保荐代表人说明核查的方法、过程,并发表明确核查意见。

  5、发行人报告期内6个系列产品的产能均发生变化,且在2017年产能存在下降的情形。请发行人代表结合固定资产账面价值、生产线改造等情况说明:(1)报告期内产能变化的具体情况和原因;(2)2017年产能下降的具体情形,是否存在生产线停产减值的情形。请保荐代表人说明核查的方法、过程,并发表明确核查意见。

  龙利得IPO募资大额度被还债

  在2018年第16次发审委会议上,龙利得包装印刷股份有限公司(首发)未通过。公开资料显示,龙利得是一家专业从事瓦楞纸箱、纸板的研发、设计、生产和销售公司,截至目前,公司拥有144项自主研发的专利,是国家级高新技术企业。

  2014-2016年及2017年1-6月份,龙利得实现营业收入4.81亿元、5.4亿元、5.85亿元和2.64亿元,同期净利润分别为3530.34万元、4083.3万元、5050.13万元和2908.27万元;其中向前五名客户合计销售额占当期主营业务收入的比例分别51.70%、56.19%、44.57%和52.69%。

  龙利得还在招股书中提示了应收账款和存货规模达等风险。

  2014-2016年及2017年6月末,龙利得应收账款账面价值分别为5993.74万元、5970.58万元、11692.46万元和8547.2万元,占同期期末流动资产比例分别为14.7%、17.2%、30.14%和23.2%;存货账面价值分别为5943.84 万元、15739.25万元、11862.16万元和16709.39万元,占流动资产比例分别为39.11%、45.35%、30.57%和45.35%。

  龙利得计划通过本次IPO募集资金3.3亿元,其中1.2亿元用于归还银行借款、补充流动资金,其余将投向绿色环保印刷包装工业4.0智慧工厂扩建项目和扩建智能高效印刷成型联动线与智能物联网及仓库管理项目,瓦楞纸箱产能将大幅增加。

  报告期内,瓦楞纸箱产能利用率分别为88.28%、99.81%、100.79%、78.09%,瓦楞纸板产能利用率分别为50.97%、54.40%、64.94%、47.50%。

  发审委针对此问题,对产能过剩等提出质疑。

  同时,发审委对实际控制人和关联方大额无息拆借资金的用途及合理性、毛利率差异较大、是否存在关联交易等问题提出质疑。

  发审委提问内容如下:

(责任编辑:admin)
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